エイジス

３ 【事業の内容】

当社グループ（当社および関係会社）は、当社、子会社17社、関連会社３社にて構成されております。事業内容は実地棚卸サービス事業と、リテイルサポートサービス事業を行っております。当社グループの事業内容および当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは、以下のとおりであります。
　なお、報告セグメントの「国内棚卸サービス」は、当社の実地棚卸サービス事業であります。「リテイルサポートサービス」は、集中補充サービス、マーチャンダイジングサービス、リアルマーケティングソリューション、人材派遣、リサーチサービスを含むリテイルサポートサービス事業であります。「海外棚卸サービス」は、海外関係会社の実地棚卸サービス事業であります。
　事業系統図は次のとおりであります。

（*1）連結子会社

（*2）持分法非適用関連会社

（*3）非連結子会社

　←　提供するサービスの流れ

（実地棚卸サービス事業）

・店舗棚卸
　　利益管理・商品管理を目的として在庫金額・数量を確定するサービスであります。
・資産棚卸

　企業オフィス等の情報機器、設備、什器等の固定資産の有効活用と管理を目的として資産を実地調査し、データベースを構築するサービスであります。

・その他

主なサービスは「災害備蓄品管理業務委託」で、避難所や備蓄品倉庫を定期的に訪問し、災害備蓄品の管理や保全、保守作業を代行することで、災害発生時に有効かつ円滑に使用できる状態に保つサービスであります。

（リテイルサポートサービス事業）

　主なサービスは以下のとおりであります。

・集中補充サービス
　　閉店後から翌日の開店までに、品切れのない売場作りを行うサービスであります。

・マーチャンダイジングサービス
　　陳列什器の設置から商品陳列など、新規出店または店舗改装に関わる作業を実施するサービスであります。

・リアルマーケティングソリューション
　ラウンダーから店頭調査、覆面調査、販促物制作・設置まで、店頭の売上を活性化させるための幅広いサポートを行うソリューションであります。

・人材派遣
　流通小売業周辺業務およびその他軽作業業務へ要員を派遣するサービスであります。

・リサーチサービス
　店舗における従業員の接客サービスレベルとストアコンディションを覆面調査員が調査するサービスであります。
 
 

４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況は次のとおりであります。

　　（1）経営成績

　　  当連結会計年度の業績全般の概況

当連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）におけるわが国経済は、社会経済活動の正常化、各種政策や企業の努力により、足踏みも見られるものの経済は緩やかな回復基調で推移しました。一方で、エネルギーコストおよび原材料価格の高騰、円安の長期化、サプライチェーンの混乱や資源不足による一部産業の生産の停滞など、依然として景気の先行きは不透明な状況が続いております。

当社グループの主要顧客であります流通小売業界におきましても、業種・業態を超えた販売競争が激しさを増すなか、生活必需品等の物価上昇による個人消費者の節約志向の高まり、人件費や光熱費、物流費などの店舗運営コストの増加、また労働力不足などの課題等もあり、業界を取り巻く環境は引き続き厳しさを増しております。

このような状況のもと、当社グループは成長戦略として、チェーンストア産業を変革する新たな価値を創造するために「棚卸会社からリテイルサービス会社への事業転換」「グループの柱となる新たな事業の創出」「展開地域をアジアから世界へ拡大」を中期方針として掲げ、事業活動を行ってまいりました。

当連結会計年度におけるセグメントの業績は、以下のとおりであります。

　　Ｉ　国内棚卸サービス

売上高は、全体的には棚卸回数の減少および商品在庫数量の減少は下げ止まり、実施時期の拡大や主要顧客からの受注店舗数は増加したものの、上半期において一部顧客における棚卸実施回数の減少や当社グループの事業再編に伴う一部サービスの子会社への移管などの減少要因があり、微減となりました。

営業利益では、社員基本給のベースアップや従業員の賃上げに加え、顧客構成の変更に伴う粗利率の低下などにより、減益となりました。

売上高は15,723百万円（前年同期比0.2％減少）、セグメント利益は2,180百万円（前年同期比6.4％減少）となりました。

  　　　ⅰ　国内棚卸受託収入

棚卸サービスの売上高は前年同期比1.5%増加の15,189百万円となりました。業態別の内訳は次のとおりです。

　　（コンビニエンスストア）

　　既存顧客の受注増加等により、売上高は前年同期比1.5%増加の3,566百万円となりました。

（スーパーマーケット）

　　既存顧客の受注増加等により、売上高は前年同期比2.5%増加の2,158百万円となりました。

　　（ホームセンター・ドラッグストア）

　既存顧客の受注増加等により、売上高は前年同期比9.5%増加の3,849百万円となりました。

　　（書店）

　　既存顧客の受注減少等により、売上高は前年同期比4.9%減少の473百万円となりました。

　　（ＧＭＳ）

　既存顧客の受注減少等により、売上高は前年同期比7.1%減少の1,837百万円となりました。

　　（専門店等）

　　既存顧客の受注減少等により、売上高は前年同期比1.3%減少の3,304百万円となりました。

　　（注）ＧＭＳ（General Merchandise Store）

　大衆実用品のうち、新機能開発品主力の総合店。いるいわゆる日本型大型総合スーパーであ
　ります。

　　ⅱ　その他

　店舗支援業務の受注減少、リテイルサポートサービスへの一部サービスの移管等により、売上高は前年同

期比43.2%減少の356百万円となりました。

　　ⅲ　ロイヤリティ収入

　　ロイヤリティ収入は前年同期比1.5%増加の177百万円となりました。

　  　Ⅱ　リテイルサポートサービス

売上高は、2023年10月に連結子会社化した株式会社mitorizの売上および商品補充サービスにおける主要顧客からの受注店舗数の増加などにより、売上高は増収となりました。

営業利益では、昨年度に行った従業員の賃上げの影響に加え、商品補充サービスの受注増加に対応するためのオペレーション体制の構築に係る費用の増加や実施条件変更などによる粗利率の低下などにより、減益となりました。

売上高は11,271百万円（前年同期比43.1％増加）、セグメント利益は220百万円（前年同期比57.8％減少）となりました。

　　Ⅲ　海外棚卸サービス

売上高は、既存進出国・地域において行動制限の緩和に伴う社会経済活動の正常化が一層進み、受注状況は引き続き回復傾向で推移しているほか、新規案件の獲得やサービス料金の引き上げなどにより、増収となりました。

営業利益では、受注状況の回復に伴う売上増加に加え、収益力の改善に向けた施策の実行により、黒字化となりました。

売上高は2,999百万円（前年同期比23.9％増加）、セグメント利益は107百万円（前年同期は123百万円のセグメント損失計上）となりました。

これらの結果から、当連結会計年度の業績は、売上高29,995百万円（前年同期比15.1％増加）、営業利益2,521百万円（前年同期比10.1％減少）、経常利益2,620百万円（前年同期比10.5％減少）、親会社株主に帰属する当期純利益1,910百万円（前年同期比2.1％増加）となりました。

　生産、受注および販売の実績は次のとおりであります。

　　a.生産実績

　該当事項はありません。

　　b.受注状況

　該当事項はありません。

　　c.販売実績

　当連結会計年度における販売実績をセグメント毎に示すと、次のとおりであります。

（2）財政状態
  　 資産、負債及び純資産の状況
 　 (イ)資産

流動資産は、前連結会計年度末に比べて、2.9％減少し、19,956百万円となりました。これは、主として現金及び預金が減少したことによるものです。

固定資産は、前連結会計年度末に比べて、46.5％増加し、8,632百万円となりました。これは、主として企業結合によりのれんや顧客関連資産が増加したことによるものです。

 　 (ロ)負債

流動負債は、前連結会計年度末に比べて、19.1％増加し、4,793百万円となりました。これは、主として未払金が増加したことによるものです。

固定負債は、前連結会計年度末に比べて、377.4％増加し、234百万円となりました。これは、主として企業結合により繰延税金負債が増加したことによるものです。

  　(ハ)純資産

純資産合計は、前連結会計年度末に比べて、5.3％増加し、23,560百万円となりました。これは、主として利益剰余金が増加したことによるものです。

（3）キャッシュ・フロー

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の増減額は、配当金の支払額681百万円、法人税等の支払額948百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出2,485百万円等により、前連結会計年度末に比べ2,254百万円減少し、当連結会計年度末には、13,553百万円（前年同期比14.3％減少）となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。

　（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において営業活動の結果獲得した資金は、1,978百万円（前年同期比32.3％減少）であります。これは主に、税金等調整前当期純利益2,612百万円、減価償却費160百万円、のれん償却額144百万円、売上債権の増加額487百万円、未払消費税等の増加額132百万円、法人税等の支払額948百万円によるものです。

　（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は、3,279百万円（前年同期比489.0%増加）であります。その主な内訳は、収入要因として有価証券の償還による収入400百万円、支出要因として連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出2,485百万円であります。
 

　（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は、997百万円（前年同期比53.0％増加）であります。その主な内訳は、支出要因として配当金の支払額681百万円であります。

（4）資本の財源及び資金の流動性について

当社グループの資金状況は、営業活動によるキャッシュ・フローでは、1,978百万円を得ました。投資活動によるキャッシュ・フローにおいては、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得等により3,279百万円の支出となりました。財務活動によるキャッシュ・フローにおいては、配当金の支払による支出等により997百万円の支出となりました。

これらのことから現金及び現金同等物は2,254百万円の減少となりました。

 現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は13,553百万円であります。

当社グループの運転資金需要のうち主なものは、人件費の支払いのほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資であります。

当社グループは、運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することに努めております。運転資金は、自己資金を基本としており、自己資金で賄えない場合は金融機関からの借入を行うことを基本としております。

今後も営業活動により獲得する資金を、投資活動に使用しながら、一定程度の手許資金を保有し、財務の健全化に努めてまいります。

（5）経営者の問題意識と今後の方針について

経営者の問題意識と今後の方針については、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。

（6）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。

この連結財務諸表の作成にあたりましては、一定の会計基準の範囲内において、資産・負債および収益・費用の金額に影響を与える見積もりを必要としております。これらの見積もりにつきましては、経営者が過去の実績や現在の取引状況ならびに入手可能な情報を総合的に勘案し、その時点で最も合理的と考えられる見積もりや仮定を使用しておりますが、実際の結果は見積もり特有の不確実性があるため、これらの見積もりと異なる場合があります。

当社は、以下の重要な会計方針が、当社グループの連結財務諸表の作成において使用される重要な判断と見積りに影響を及ぼす可能性があると考えております。

　・貸倒引当金

当社グループは、顧客の支払不能時に発生する貸倒損失の見積額について、貸倒引当金を計上しております。顧客の財務状態が悪化し、その支払能力が低下した場合、追加引当が必要となる可能性があります。

　　・投資の減損

当社グループは、長期的な取引関係の維持のために、特定の顧客および金融機関に対する株式を所有しております。これらの株式で時価があるものは、市場価格等が取得原価に比べて50％以上下落した場合に、原則として減損処理を行っています。また、下落率が30％以上50％未満の株式については、過去２年間にわたり継続した場合に減損処理を行っています。時価のない株式については、その発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べて50％以上下落した場合に、原則として減損処理を行っています。将来の市況の悪化または投資先の業績不振により、現在の簿価に反映されていない損失または簿価の回収不能が発生した場合、評価損を計上する可能性があります。

②具体的な経営成績の分析について

　　（売上高）

売上高は29,995百万円となり、前連結会計年度と比較して3,932百万円の増加となりました。

　　（営業利益）

連結会計年度の営業利益は2,521百万円となり、前連結会計年度と比較して282百万円の減少となりました。

　　（営業外収益、営業外費用）

当連結会計年度の営業外収益は127百万円となり、前連結会計年度と比較して21百万円の減少となりました。

当連結会計年度の営業外費用は28百万円となり、前連結会計年度と比較して１百万円の増加となりました。

 　 （経常利益）

上記の営業外収益、営業外費用の結果、当連結会計年度の経常利益は2,620百万円となり前連結会計年度と比較して305百万円の減少となりました。
 

（7）経営成績に重要な影響を与える要因について

当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については、「３　事業等のリスク」に記載しております。前記の「事業等のリスク」に記載した事項について、取締役会等において都度状況等を把握し、対応策を検討していきたいと考えております。

（8）経営戦略の現状と見通しについて

経営戦略の現状については、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　（３）経営環境および中長期的な会社の経営戦略」に記載のとおりであります。

なお、2025年３月期通期の連結業績見通しにつきましては、売上高32,900百万円（当期比9.7％増加）、営業利益2,450百万円（当期比2.9％減少）、経常利益2,521百万円（当期比3.8％減少）、親会社株主に帰属する当期純利益1,658百万円（当期比13.2％減少）を見込んでおります。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１  報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、実地棚卸サービスおよびリテイルサポートサービスを行っております。グループ各社はそれぞれ独立した経営単位であり、各社ごとに戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは法人を単位としたセグメントから構成されており、「国内棚卸サービス」、「リテイルサポートサービス」および「海外棚卸サービス」を報告セグメントとしております。

「国内棚卸サービス」においては、国内における実地棚卸サービス事業を行っております。「リテイルサポートサービス」においては、集中補充サービス、マーチャンダイジングサービス、リアルマーケティングソリューション、人材派遣、リサーチサービス事業を行っております。また「海外棚卸サービス」においては、海外における実地棚卸サービス事業を行っております。

２  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益および振替高は、一般取引条件に基づいております。

３  報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自  2022年４月１日　至  2023年３月31日）

（単位：千円）

当連結会計年度（自  2023年４月１日　至  2024年３月31日）

（単位：千円）

４  報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位:千円)

（単位：千円）

（単位：千円）

【関連情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

１  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

　　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自  2023年４月１日　至  2024年３月31日）

１  製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２  地域ごとの情報

(1) 売上高

　　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３  主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

当連結会計年度（自  2023年４月１日　至  2024年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

(注)  のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自  2023年４月１日　至  2024年３月31日）

(注)  のれん償却額および顧客関連資産償却費に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

　　該当事項はありません。

当連結会計年度（自  2023年４月１日　至  2024年３月31日）

　　該当事項はありません。