ニイタカ

３【事業の内容】

　当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社ニイタカ）、関係会社８社（2026年５月31日時点）により構成されています。なお、2026年４月１日付で、株式会社バイオバンクを存続会社、株式会社オーエム・エックス及び株式会社カメリアを消滅会社とする吸収合併を行っております。

　事業は、業務用洗剤・洗浄剤・除菌剤・漂白剤・固形燃料、仕入商品等の製造・販売を行っている「ケミカル事業」と、健康食品等の製造・販売を行っている「ヘルスケア事業」の２区分を営んでおります。

　現在の主要取扱品目は次のとおりであります。

ケミカル事業

ヘルスケア事業

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(１)経営成績等の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

① 財政状態及び経営成績の状況

当連結会計年度におけるわが国経済は、個人消費や設備投資に持ち直しの動きがみられ、雇用情勢にも改善の動きがみられるなど、景気は緩やかに回復しました。

しかしながら、消費者マインドの弱い動きや物価上昇に加え、中東情勢の影響、金融資本市場の変動、米国の通商政策をめぐる動向等により、依然として先行き不透明な状況が続きました。

当連結会計年度の売上高は、洗剤および固形燃料の売上が伸長したことにより、246億１千９百万円（前期比 3.8％増）となりました。一方で利益面においては、ケミカル事業における製品売上の拡大に加え、価格改定、コスト削減等により、営業利益は21億１千８百万円（同 10.1％増）、経常利益は22億１千７百万円（同 13.5％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は19億円（同 5.3％増）となりました。

セグメント別の概況

セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

＜ケミカル事業＞（業務用洗剤・洗浄剤・除菌剤・漂白剤・固形燃料、仕入商品等）

売上高は、外食市場の堅調な推移を背景に、大手外食チェーン向けの洗剤需要が増加したことに加え、人手不足や食中毒対策に対応した高付加価値製品の拡販、歯科等の新規チャネル開拓を進めた結果、232億６千７百万円（前期比 4.7％増）となりました。営業利益は、製品売上の増加に加え、価格改定、コスト削減等により、19億６百万円（同 15.7％増）となりました。

（売上高の主な変動要因）

・増収　洗剤、固形燃料、感染対策製品

（営業利益の主な変動要因）

・増益　製品売上、価格、コスト削減

・減益　人件費、物流費

＜ヘルスケア事業＞（健康食品等）

物価上昇による消費マインドの冷え込みにより国内外ともに減収となったため、売上高は13億５千１百万円（前期比 9.0％減）となりました。営業利益は、減収による影響をコスト削減等で吸収しきれず、２億１千２百万円（同 23.6％減）となりました。

（売上高の主な変動要因）

・減収　海外、国内

（営業利益の主な変動要因）

・増益　広告宣伝費、物流費

・減益　製品売上（海外、国内）

② キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下、資金といいます。）の期末残高は、前年同期より13億９千８百万円増加し、78億８千８百万円となりました。主な内訳は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により得られた資金は、27億４百万円（前期比 159.1％増）となりました。主には税金等調整前当期純利益が27億２千４百万円、減価償却費が５億３千万円あった一方で、仕入債務の減少額が２億４千３百万円、法人税等の支払額が２億４千１百万円あったことなどによるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により得られた資金は、３千９百万円（前期は４億１千９百万円の支出）となりました。主には投資有価証券の売却による収入が５億２千万円あった一方で、有形固定資産の取得による支出が４億１千５百万円あったことなどによるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により使用した資金は、13億７千６百万円（前期比 45.6％増）となりました。主には長期借入金の返済による支出が８億３千４百万円、配当金の支払額が５億３千２百万円あったことなどによるものです。

③ 生産、受注及び販売の実績

イ．生産実績

当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）金額は販売価格によっております。

ロ．受注実績

該当事項はありません。

ハ．商品仕入実績

当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

ニ．販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）最近２連結会計年度における主な相手先別の販売実績については、総販売実績に対する割合が100分の10未満のため、記載を省略しております。

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

① 重要な会計方針並びに見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。

重要な会計方針並びに見積り及び当該見積りに用いた仮定につきましては、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）及び（重要な会計上の見積り）」に記載したとおりであります。

連結財務諸表の作成にあたっては、貸倒引当金、繰延税金資産の計上、減損損失等の重要な会計方針に関する見積り及び判断を行っております。これらの見積りは、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる方法に基づき行っていますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果と異なる場合があります。

② 当連結会計年度の財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

イ．財政状態及び経営成績

ａ．財政状態

前連結会計年度末と比較して総資産は12億５千６百万円増加し、純資産は15億１千１百万円増加しました。この結果、自己資本比率は2.9ポイント増加し68.2％となりました。増減の主なものは次のとおりであります。

流動資産では、現金及び預金が15億１千万円増加し、商品及び製品が１億２百万円、流動資産その他が１億１千６百万円それぞれ減少しております。

固定資産では、建設仮勘定が１億３千万円増加し、建物及び構築物（純額）が１億７千２百万円、投資有価証券が１億５千４百万円それぞれ減少しております。

流動負債では、未払法人税等が６億７千５百万円増加し、電子記録債務が２億８千３百万円減少しております。

固定負債では、長期借入金が７億５千５百万円減少しております。

ｂ．経営成績

「（１）経営成績等の概要　①財政状態及び経営成績の状況」に記載しております。

ロ．経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループは、経営指標として、売上高、営業利益、ROEを重視しております。競争力の強化と経営の効率化を図ることにより、営業利益率の向上に努めるとともに、株主資本の運用効率を示す指標であるROEの維持向上に努めてまいります。当連結会計年度におけるROEは12.3％で前期比0.5ポイント減となりました。今後も安定的に10％以上とすることを目標としてまいります。

③ キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

イ．キャッシュ・フローの状況

「（１）経営成績等の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

ロ．資本の財源及び資金の流動性

当社グループは、主に営業活動から得られる自己資金及び金融機関からの借入を資金の源泉としております。設備投資等の長期資金需要につきましては、金融機関からの長期借入を基本としており、他方、短期の運転資金需要につきましては、自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としております。

なお、当連結会計年度末における社債、借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は11億円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は78億８千８百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、業務用洗剤・洗浄剤・除菌剤・漂白剤・固形燃料、仕入商品等の製造・販売により構成される「ケミカル事業」と、健康食品等の製造・販売により構成される「ヘルスケア事業」を行っております。そのため、「ケミカル事業」、「ヘルスケア事業」の２種を報告セグメントとしております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値です。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自　2024年６月１日　至　2025年５月31日)

（注）セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自　2025年６月１日　至　2026年５月31日)

（注）セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自2024年６月１日  至2025年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客に対する売上高に区分した金額が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自2025年６月１日  至2026年５月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客に対する売上高に区分した金額が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高の記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客に対する売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自2024年６月１日  至2025年５月31日）

「ケミカル事業」セグメントにおいて減損損失55,430千円を計上しております。

当連結会計年度（自2025年６月１日  至2026年５月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自2024年６月１日  至2025年５月31日）

当連結会計年度（自2025年６月１日  至2026年５月31日）

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自2024年６月１日  至2025年５月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2025年６月１日  至2026年５月31日）

該当事項はありません。